Ситуация:
На основании решения № 24 от 01 марта 2012 года заместителя начальника ИФНС России по г. Белгороду в ООО «ПИР» в период с 01 марта 2012 года по 12 сентября 2012 года была проведена выездная налоговая проверка. По результатам проведенной выездной налоговой проверки ООО «Пир», ИФНС России по г. Белгороду было принято Решение № 13-15/65 ДСП от 12 сентября 2012 года о привлечении ООО «Пир» к ответственности за совершение налогового нарушения. Кроме того, доначислен налог и недоимка в сумме 23.402.230 руб., назначен штраф в сумме 4.394.140 руб., пени – 3.863.733 руб. Кроме того, ИФНС России по г. Белгороду материалы выездной налоговой проверки в отношении ООО «Пир» были направлены в Следственное управление Следственного комитета России по Белгородской области в соответствии с п.3 ст. 32 НК РФ, где в отношении генерального директора ООО «Пир» было возбуждено уголовное дело в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч.2 УК РФ.
Проведенная работа:
Адвокатам удалось доказать правомерность действий общества и решением Арбитражного суда Белгородской области от 20 мая 2013 года (резолютивная часть решения объявлена 13 мая 2013 года) по делу № А08-9038/2012 исковое заявление ООО «Пир» удовлетворено в полном объеме, признано недействительным решение ИФНС России по г. Белгороду от 12.09.2012 г. № 13-15/65 ДСП о привлечении ООО «Пир» к ответственности за совершение налогового правонарушения. Данное решение было обжаловано ИФНС России по г. Белгороду, но пройдя все инстанции (в том числе и надзорную), вступило в законную силу. Кроме того, адвокатами коллегии удалось также в Арбитражном суде Белгородской области признать незаконными действия ИФНС России по г. Белгороду, выразившиеся в направлении 11.03.2013 года письмом №13-14/03000 в Следственное управление Следственного комитета России по Белгородской области сообщения о преступлении и материалов выездной налоговой проверки ООО «Пир». Суд также обязал ИФНС России по г. Белгороду устранить допущенные нарушения прав и законных интересов ООО «Пир» путем отзыва сообщения о преступлении и материалов выездной налоговой проверки Общества, направленных 11.03.2013 письмом №13-14/03000 (дело № 08-3986/2013).
Результат:
После вынесения решения судом кассационной инстанции, с учетом наличия решения по делу № 08-3986/2013, по ходатайству защиты уголовное дело в отношении генерального директора ООО «Пир» было прекращено за отсутствием состава преступления, предусмотренного ст. 199 ч.2 УК РФ.